Exemple de situation : absence de tontine dans sa localité
Exemple d’action : créer une tontine.
Justification : cette leçon permettra à l’apprenant de mobiliser les ressources afin de créer/adhérer à une tontine dans sa localité
Objectifs :
• Savoirs : association, tontine
• Savoir-faire : identifier, organiser et décrire le fonctionnement d’une tontine
• Savoir-être : esprit d’équipe, respect des autres, esprit d’initiative, charisme, persévérance.

Les associations économiques sont celles qui œuvrent pour la promotion économique de leurs membres. Elles s’intéressent aux activités de production, de consommation et de distribution des biens et services. Parmi celles-ci, on peut citer les tontines. Encore qualifiée d’Association Rotative d’Épargne et de Crédit (AREC), la tontine est une association de personnes qui, unies par des liens familiaux, d’amitiés, de profession, de clan ou de religion, se retrouvent à des périodes d’intervalles plus ou moins variables afin de mettre en commun leur épargne en vue de la solution des problèmes particuliers ou collectifs.

D’après Besley et al. (1993) et Callier (1990), une tontine est une association constituée par un groupe d’individus qui décident, d’un commun accord, de contribuer périodiquement à une caisse commune.

I- Rôles et principes

I.1- Le rôle des tontines

Instrument d’épargne, système de crédit, rassemblement d’amis pour des échanges d’idées, clubs de rencontres, réseau d’influence sociale, lieu de partage des joies familiales, groupes de soutien pour les moments difficiles et notamment pour les deuils, la tontine est tout cela à la fois. En fait, chaque membre y trouve des avantages qui lui sont propres.
Trois grandes finalités se dégagent tout de même :
• Les tontines ont avant tout une vocation sociale : la tontine privilégie le groupe par rapport à l’individu. Elle est une sorte de caisse de prévoyance à laquelle chacun des membres adhère en prévision des difficultés qui peuvent survenir. Par le biais de la tontine, un individu recherche également la renommée sociale;
• Les tontines ont également un rôle économique : il s’agit d’utiliser des fonds soit pour un investissement à court terme, soit pour un évènement prévu ou imprévisible de manière collective ou individuelle.
Enfin, les tontines ont un rôle financier : la tontine est une technique éprouvée de mobilisation d’épargne.

I.2 Principes

Les tontines sont présentes dans la majeure partie des pays africains. Pour leur bon fonctionnement, presque toutes obéissent à certaines règles:
• Constitution : En règle générale, la population qui adhère aux tontines aux tontines est souvent d’origine rurale. Les membres qui se regroupent se connaissent toujours à l’avance, et donc, bien que l’adhésion soit libre, elle est le plus souvent sélective. Dans ce cas on parle de tontine fermée par opposition à la tontine ouverte qui peut regrouper des personnes ne se connaissant pas à l’avance mais décidant de former une tontine à l’initiative de l’une de ces personnes ;
• Durée : celle-ci est très variable. La tontine est constituée pour un cycle, renouvelable par tacite reconduction. Donc, une tontine peut-être illimitée si les membres le décident, ou elle peut s’arrêter après un tour complet pour telle ou telle raison ;
• Réunions : les réunions peuvent se faire chez le président, mais s’effectuent le plus souvent chez l’un ou chez l’autre membre à tour de rôle. La présence à ces réunions est obligatoire et la ponctualité de mise. Dans le cas contraire une sanction peut s’appliquer soit en nature, soit en numéraire ;
• Financement : seuls les apports des membres de la tontine permettent de financer celle-ci. La tontine n’est pas bonifiée ou enrichie par des apports extérieurs aux membres. ;
• Fin de la tontine : pour marquer la fin de la tontine, une grande fête est généralement organisée. La fin de la tontine est en même temps le début d e la suivante, et les participants profitent de cette occasion pour mettre au point les conditions dans lesquelles ils vont maintenir en vie l’association.

II- Fonctionnement et problèmes de la tontine

II.1- Fonctionnement de la tontine.

A la base de chaque tontine se trouvent les fondateurs. Ceux-ci peuvent dans certains cas avoir des droits particuliers les distinguant des autres membres. Chaque association
est animée par un bureau ou commission dont la composition est assez variable. Ce bureau comprend :
• Un Président qui est en principe élu (on notera qu’il est souvent le fondateur de la tontine). Il assure la direction générale de la tontine, préside au déroulement des séances, assure l’exécution des décisions prises au cours d’une séance et veille de manière générale à la bonne marche de la tontine. Dans certains cas il est assisté d’un ou plusieurs vice-présidents ;
• Le secrétaire général tient les archives de la tontine qu’il met à la disposition des membres pour consultation en cas de besoin. On se réfère à lui pour l’interprétation et le respect scrupuleux du règlement. Sa fonction est très importante du fait qu’il signe toujours les documents attestant du versement des fonds, ou des décaissements en fonction des décisions prises au cours de l’Assemblée ;
• Le trésorier tient les comptabilités de la tontine et remplace le secrétaire en cas d’empêchement. Il a la garde des fonds perçus notamment ceux des caisses d’épargne et de prêts, et ceux des caisses secours et d’assistance ;
• Les commissaires aux comptes vérifient la comptabilité de la tontine. Leur rôle prend une importance particulière en fin de cycle, lorsqu’il faut répartir les intérêts entre les différents membres.
• le censeur veille à la discipline lors des séances de la tontine. C’est à lui qu’incombe la charge d’appliquer les amendes et pénalités en cas de retard, de troubles, etc…

II.2- Les problèmes des tontines

De nos jours, les tontinent font face à de nombreux maux tels que :
• Absence de liens et les disputes qui sont difficiles à résoudre ;
• Les taux d’intérêts varient beaucoup selon les enchères;
• Un organisateur peut parfois tricher au détriment des membres ;
• Dans certaines tontines, les membres ont du mal à calculer les taux d’intérêts ;
• Le groupe ne peut pas facilement s’adapter à des membres qui déménagent ;
• Les dépôts et emprunts effectués dans le cadre d’une tontine ne sont pas secrets au niveau local, ce qui peut engendrer une situation d’insécurité.
L’importance des tontines est telle qu’il faut tenir compte aujourd’hui de ce phénomène dans le processus de développement. De plus, la question du développement financier et de son rôle dans l’évolution économique des pays en développement est de plus en plus débattue par les experts.

Ce cours a été inspiré de celui du professeur, Animateur Pédagogique d’Histoire-Géographie Joseph Désiré AVOMBA, diplômé de l’E.N.S, diplômé en Droit Public.